Kira Beyannamesi Rehberi
Kira Vergisi Hesaplama 2026
2025 yılı kira gelirinizin vergisini hesaplayın. Götürü ve gerçek gider yöntemlerini karşılaştırın, beyanname verme zorunluluğunuzu öğrenin.
Yıllık: ₺180.000
Maaş, serbest meslek vb. gelirler
Beyanname Vermeniz Gerekiyor
Yıllık konut kira geliriniz (₺180.000) istisna tutarını (₺33.000) aştığı için beyanname vermeniz gerekir.
Yıllık ₺180.000 kira gelirinizden ₺19.490 vergi ödeyeceksiniz.(Efektif oran: %10,8)
Yıllık Brüt Kira Geliri
₺180.000
Ödenecek Gelir Vergisi
₺19.490
Efektif Vergi Oranı
%10,8
Net Kira Geliriniz
₺160.510
Aylık net: ₺13.376
Hesap Özeti
Kira Beyannamesi Nasıl Verilir? (2025 Geliri)
Hazır Beyan Sistemine Giriş
GİB Hazır Beyan Sistemi'ne (hazirbeyan.gib.gov.tr) e-Devlet şifreniz veya İnternet Vergi Dairesi bilgilerinizle giriş yapın.
Gelir Bilgilerini Kontrol Edin
Sistem kiracılarınızın bildirdiği kira ödemelerini otomatik olarak getirir. Eksik veya hatalı bilgileri düzeltin.
Gider Yöntemini Seçin
Götürü gider (%15, belge gerekmez) veya gerçek gider (belgeli masraflar) yöntemini seçin. Seçtiğiniz yöntem 2 yıl bağlayıcıdır.
Beyanname Onayı ve Ödeme
Beyannamenizdeki bilgileri kontrol edip onaylayın. Verginin ilk taksiti Mart sonuna, ikinci taksiti Temmuz sonuna kadar ödenir.
Beyanname son tarihi: 2025 yılı kira geliri beyannamesi 1–31 Mart 2026 tarihleri arasında verilmelidir.
Ödeme takvimi: 1. taksit Mart 2026, 2. taksit Temmuz 2026 sonuna kadar.
Götürü mü Gerçek mi? Götürü gider yöntemi basit ve belge gerektirmez — gelirin %15'i otomatik düşülür. Gerçek gider yönteminde ise fiilen yaptığınız masrafları (tamir, bakım, sigorta, kredi faizi, amortisman, aidat vb.) belgelendirmeniz gerekir. Giderleriniz gelirin %15'inden fazlaysa gerçek gider yöntemi daha avantajlıdır.
Premium
Kira gelirlerinizi takip edin
Ev, ofis veya araç kiranızı kaydedin, vergi yükünüzü net görün.
- Mülk tipi bazlı gelir/gider yönetimi
- Beyanname dönemi hatırlatmaları
- Nakit akışı raporuna otomatik dahil
Kira Gelir Vergisi Nedir? Nasıl Hesaplanır?
Türkiye'de gayrimenkul kiraya veren kişiler, elde ettikleri kira gelirini beyan etmek ve üzerinden gelir vergisi ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 70. maddesi kapsamında "gayrimenkul sermaye iradı" olarak tanımlanır.
Konut (mesken) olarak kiraya verilen gayrimenkuller için yıllık istisna tutarı uygulanır — 2025 yılı için bu tutar 33.000 TL'dir. İstisna tutarının altında kira geliri elde edenler beyanname vermek zorunda değildir.
İstisna sonrası gelirden götürü gider (%15) veya gerçek gider yöntemiyle indirim yapılır. Kalan tutar üzerinden artan oranlı gelir vergisi tarifesine göre vergi hesaplanır.
İşyeri kiraları için konut istisnası geçerli değildir. Ancak kiracı tarafından %20 oranında stopaj kesilir ve bu tutar beyannamede ödenecek vergiden mahsup edilir.
2025 Yılı Gelir Vergisi Dilimleri
| Gelir Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 – 110.000 TL | %15 |
| 110.001 – 230.000 TL | %20 |
| 230.001 – 580.000 TL | %27 |
| 580.001 – 3.000.000 TL | %35 |
| 3.000.001 TL üzeri | %40 |
Kira Beyannamesi — Sıkça Sorulan Sorular
Kira beyannamesine tabi olmayanlar kira gelir vergisi öder mi?
Hayır, elde ettiğiniz yıllık toplam kira geliri istisna sınırının (2025 için 33.000 TL) altındaysa beyanname vermenize ve kira gelir vergisi ödemenize gerek yoktur. Ancak ticari, zirai veya serbest meslek kazancınız varsa bu istisnadan faydalanamazsınız.
2025 kira gelir beyannamesi vermeyi unuttum, beyanname verirken onamada neyi seçmeliyim?
Geçmiş dönem beyannamenizi GİB Hazır Beyan Sistemi üzerinden verirken ceza indiriminden faydalanmak için 'Pişmanlık ve Islah (VUK Md. 371)' seçeneğini işaretlemelisiniz. Bu sayede vergi ziyaı cezası kesilmez, sadece gecikme zammı ve usulsüzlük cezası ödersiniz.
Gelir vergisi beyannamesine kira gideri nasıl yazılır?
Beyannamedeki gider kısmı seçtiğiniz yönteme göre değişir. 'Götürü Gider' seçerseniz sistem otomatik olarak %15 indirim yapar. 'Gerçek Gider' yöntemini seçerseniz oturduğunuz evin kirası, faiz ödemeleri, sigorta veya tadilat gibi belgeli harcamalarınızı 'İndirilecek Giderler' bölümüne manuel olarak eklemeniz gerekir.
2025 yılı kira beyannamesi ne zaman verilir?
2025 yılında elde edilen kira gelirleri için beyanname 1–31 Mart 2026 tarihleri arasında verilmesi gerekirdi. Beyanname dönemi kapandı. Beyanname verdiyseniz 1. taksit Mart sonuna, 2. taksit ise 31 Temmuz 2026 tarihine kadar ödenmesi gerekiyor. Süresi geçmiş beyan için gecikme zammı uygulanmakla birlikte gönüllü uyum indirimine başvurulabilir.
2025 yılı konut kira geliri istisnası ne kadar?
2025 yılı için konut kira geliri istisnası 33.000 TL'dir. Bu tutarın altında kira geliri elde eden mükellefler beyanname vermek zorunda değildir. Ancak ticari, zirai veya serbest meslek kazancı nedeniyle beyanname verenler bu istisnadan yararlanamaz.
Götürü gider mi yoksa gerçek gider mi seçmeliyim?
Götürü gider yönteminde gelirin %15'i otomatik olarak gider kabul edilir, belge gerekmez. Gerçek gider yönteminde tamir, bakım, sigorta, amortisman, kredi faizi, aidat gibi belgeli masrafları düşebilirsiniz. Giderleriniz gelirin %15'inden fazlaysa gerçek gider daha avantajlıdır. Dikkat: Seçtiğiniz yöntem 2 yıl boyunca bağlayıcıdır.
İşyeri kira gelirinde vergi nasıl hesaplanır?
İşyeri kiralarında kiracı tarafından %20 oranında gelir vergisi stopajı yapılır. Yıllık toplam kira geliri beyan sınırını aştığında beyanname verilir, ancak yıl içinde kesilen stopajlar hesaplanan vergiden düşülür. Konut kira geliri istisnası işyeri kiraları için geçerli değildir.
Kira beyannamesi hazır beyan sistemiyle nasıl verilir?
GİB Hazır Beyan Sistemi'ne (hazirbeyan.gib.gov.tr) e-Devlet veya İnternet Vergi Dairesi bilgileriyle giriş yapılır. Sistem kiracıların bildirdiği ödemeleri otomatik getirir. Bilgileri kontrol edip gider yöntemi seçildikten sonra beyan onaylanır. 2025 yılı beyan dönemi (1–31 Mart 2026) kapandı; 2. taksit son ödeme tarihi 31 Temmuz 2026.
Kira gelir vergisi kaç taksitte ödenir?
Kira gelir vergisi 2 taksitte ödenir. 2025 yılı beyanı için: 1. taksit 31 Mart 2026 (geçti), 2. taksit 31 Temmuz 2026. Ödeme vergi dairesi, banka veya GİB internet sitesi (gib.gov.tr) üzerinden yapılabilir.
Birden fazla konutum var, istisna nasıl uygulanır?
Konut kira geliri istisnası toplam konut kira gelirinin tamamına bir kez uygulanır — her konut için ayrı ayrı değil. Örneğin 2 konuttan toplam 200.000 TL kira geliri elde ettiyseniz, 33.000 TL istisna toplam gelirden bir kez düşülür.
Kira gelirini beyan etmezsem ne olur?
Kira gelirini beyan etmemek vergi kaçakçılığı sayılır. GİB bankalar, tapu kayıtları ve e-Devlet bilgileri üzerinden çapraz kontrol yapar. Beyan etmeyenlere vergi cezası, gecikme faizi ve usulsüzlük cezası uygulanır. Ayrıca konut kira geliri istisnasından yararlanma hakkını da kaybedersiniz.
Kira gelirinde amortisman nasıl hesaplanır?
Gerçek gider yöntemini seçtiyseniz, kiraya verdiğiniz gayrimenkulün maliyet bedelinin %2'sini her yıl amortisman gideri olarak düşebilirsiniz (50 yıl faydalı ömür). Örneğin 2.000.000 TL'ye aldığınız bir daire için yıllık 40.000 TL amortisman gideri yazabilirsiniz. Arsa payı amortismana tabi değildir; sadece bina maliyeti dikkate alınır. Amortisman ayırabilmek için gayrimenkulün tapuda adınıza kayıtlı olması ve gerçek gider yöntemini seçmeniz gerekir.
Kira gelirinde hangi giderler düşülebilir?
Gerçek gider yönteminde düşülebilecek giderler: konut kredisi faizi, sigorta primleri, bakım-onarım-tadilat masrafları, yönetim ve idare giderleri (aidat), amortisman gideri, emlak vergisi ve kiraya verilen mülkle ilgili seyahat giderleri. Tüm giderlerin belgelendirilmesi zorunludur. Götürü gider yönteminde ise gelirin %15'i otomatik gider kabul edilir, ayrıca belge gerekmez.
Kira beyannamesi e-Devlet üzerinden nasıl verilir?
e-Devlet'e giriş yaparak 'Hazır Beyan Sistemi' bağlantısına tıklayın. GİB Hazır Beyan Sistemi (hazirbeyan.gib.gov.tr) sizi kira geliri beyanı ekranına yönlendirir. Kiracılarınızın bildirdiği kira ödemeleri otomatik olarak getirilir. Gider yönteminizi (götürü veya gerçek) seçip, bilgileri kontrol ettikten sonra beyanı onaylayın. Beyan sonrası tahakkuk eden vergiyi banka, kredi kartı veya İnternet Vergi Dairesi üzerinden ödeyebilirsiniz.
Kira beyannamesi verme süresi geçerse ne olur, gecikme cezası ne kadar?
2025 yılı kira beyannamesi süresi 31 Mart 2026'da sona ermiştir. Süre geçtikten sonra verilen beyanlara 1. derece usulsüzlük cezası (2026 yılı için yaklaşık 19.000 TL) ve gecikme faizi (%4,5/ay) uygulanır. Ancak pişmanlık dilekçesi ile başvurursanız cezanın büyük bölümünden kurtulabilirsiniz. Beyannameyi hiç vermemek ise vergi incelemesi ve ağır cezalara yol açar.
Kira geliri kaç TL'nin altındaysa beyanname verilmez?
2025 yılı için konut kira geliri istisnası 33.000 TL'dir. Yıllık toplam konut kira geliriniz bu tutarın altındaysa beyanname vermenize gerek yoktur. Ancak bu istisna yalnızca konut kiraları için geçerlidir — işyeri kiralarında istisna yoktur ve stopaj sınırını aşan her tutar beyana tabidir. Ayrıca ticari/serbest meslek kazancı olan kişiler konut kira istisnasından yararlanamaz.
Kira beyannamesi verirken kredi faizi ve sigorta gider yazılabilir mi?
Evet, gerçek gider yöntemini seçtiyseniz konut kredisi faizini gider olarak düşebilirsiniz. Ayrıca kiraya verdiğiniz mülkün DASK (zorunlu deprem sigortası) ve isteğe bağlı konut sigortası primleri de gider yazılabilir. Kredi faizi sadece ilgili mülke ait olmalıdır; başka bir gayrimenkul veya tüketici kredisi faizi düşülemez.
İşyeri kira beyannamesi nasıl verilir?
İşyeri kiralarında kiracı tarafından %20 gelir vergisi stopajı yapılır. Yıllık brüt işyeri kira toplamınız beyan sınırını aştığında (2025 yılı için 230.000 TL) beyanname vermeniz gerekir. Konut kira istisnası işyeri kiraları için geçerli değildir. Beyannameyi Hazır Beyan Sistemi veya İnternet Vergi Dairesi üzerinden verebilirsiniz. Yıl içinde kesilen %20 stopaj, hesaplanan vergiden mahsup edilir.
İlgili Araçlar
Hazırlayan: FinansalHayatım Editöryal Ekibi
Son güncelleme: Mart 2026
Bu araç genel bilgilendirme amaçlıdır, yatırım danışmanlığı veya finansal tavsiye niteliği taşımaz. Kararlarınızı vermeden önce bir mali müşavir veya uzman danışmana başvurmanızı öneririz.
Kira gelirlerinizi otomatik yönetin
Kira gelirleri, giderler, vergi tahmini ve beyanname hatırlatmaları — tümü tek merkezde.
Sınırlı kontenjan · Listedekiler öncelikli davet alır