Vergi Hesaplama
KDV Hesaplama 2026
KDV dahil veya hariç fiyatı anında hesaplayın. %1, %10 ve %20 oranları ile KDV ekleme, çıkarma ve matrah hesaplama. Güncel oran tablosu ve formüller dahil.
Premium
İşletmenizin KDV takibini otomatikleştirin
Fatura, gider ve KDV hesaplamalarınızı tek platformda yönetin.
- Otomatik KDV dahil/hariç dönüştürme
- Aylık KDV beyanname özeti
- Fatura ve gider kategorilendirme
KDV Nedir? Kapsamlı Rehber
Katma Değer Vergisi (KDV), Türkiye'de 1985 yılında 3065 sayılı KDV Kanunu ile yürürlüğe giren ve mal ile hizmetlerin üretim ve dağıtım sürecinin her aşamasında yaratılan katma değer üzerinden alınan bir dolaylı tüketim vergisidir.
KDV'nin en önemli özelliği indirim mekanizmasıdır: Her aşamada mükellef, tahsil ettiği KDV'den (hesaplanan KDV) ödediği KDV'yi (indirilecek KDV) düşer ve sadece aradaki farkı vergi dairesine öder. Bu sayede vergi sadece katma değer üzerinden alınmış olur, çifte vergilendirme önlenir.
KDV Oranları Tarihçesi
Türkiye'de KDV oranları birçok kez değişmiştir. En son 10 Temmuz 2023 tarihli Cumhurbaşkanı Kararı ile genel oran %18'den %20'ye, indirimli oran %8'den %10'a yükseltilmiştir. %1 oranı değişmemiştir.
- %1: Bazı tarımsal ürünler, 150 m²'ye kadar konut, gazete ve dergiler
- %10: Temel gıda, ilaç, eğitim, konaklama, tekstil, kitap, temizlik ürünleri
- %20: Genel oran — elektronik, otomobil, mobilya, danışmanlık ve diğer tüm mal/hizmetler
KDV Hesaplama Formülleri
KDV hesaplamasında kullanılan temel formüller:
KDV Ekleme (KDV hariç → dahil):
KDV Dahil Tutar = KDV Hariç Tutar × (1 + KDV Oranı)
Örnek: 1.000 TL × 1,20 = 1.200 TL
KDV Çıkarma (KDV dahil → hariç):
KDV Hariç Tutar = KDV Dahil Tutar ÷ (1 + KDV Oranı)
Örnek: 1.200 TL ÷ 1,20 = 1.000 TL
KDV Tutarı Hesaplama:
KDV Tutarı = KDV Hariç Tutar × KDV Oranı
Örnek: 1.000 TL × 0,20 = 200 TL
KDV Kimden Alınır?
KDV, nihai tüketici tarafından ödenir. İşletmeler aracı rolündedir — müşteriden tahsil ettikleri KDV'den tedarikçilere ödedikleri KDV'yi düşerek farkı vergi dairesine öderler. KDV mükellefleri:
- Ticari, sınai, zirai faaliyet ve serbest meslek faaliyeti yapanlar
- İthalat yapanlar
- Kanunda belirtilen diğer faaliyetleri yapanlar
KDV Beyannamesi ve Ödeme
KDV beyannamesi aylık olarak izleyen ayın 28'ine kadar e-Beyanname sistemi üzerinden verilir. Ödeme de aynı tarihe kadardır. Hesaplanan KDV ile indirilecek KDV arasındaki fark “ödenecek KDV” olarak beyan edilir. İndirilecek KDV fazla ise sonraki aya “devreden KDV” olarak aktarılır.
KDV İstisnası ve Muafiyeti
KDV istisnası: Belirli işlemlerin KDV'den muaf tutulmasıdır. İhracat (tam istisna), transit taşımacılık, diplomatik muafiyetler buna örnektir. Tam istisnalarda yüklenilen KDV iade alınabilir.
KDV muafiyeti: Belirli mükelleflerin (esnaf muaflığı kapsamındakiler, küçük çiftçiler) KDV mükellefiyetinden tamamen muaf tutulmasıdır.
KDV Tevkifatı (Kesintisi)
Belirli mal ve hizmet alımlarında KDV'nin bir kısmı alıcı tarafından kesilerek doğrudan vergi dairesine ödenir. Amaç, vergi tahsilatını güvence altına almaktır. Başlıca tevkifat oranları:
- Yapım işleri: 4/10
- Temizlik, güvenlik, bahçe bakımı: 9/10
- Servis taşımacılığı: 5/10
- Makine ve ekipman kiralama: 5/10
Tevkifat uygulanması için işlem tutarının KDV dahil 2.000 TL'yi aşması gerekir.
KDV Hakkında Sıkça Sorulan Sorular
KDV nedir?
KDV (Katma Değer Vergisi), mal ve hizmetlerin üretim ve dağıtım sürecinin her aşamasında yaratılan katma değer üzerinden alınan bir tüketim vergisidir. Türkiye'de 3065 sayılı KDV Kanunu ile 1985'ten beri uygulanmaktadır. Nihai olarak tüketici tarafından ödenir ancak her aşamada mükellef tarafından beyan edilir ve tahsil edilen KDV'den ödenen KDV düşülerek (indirim mekanizması) sadece katma değer üzerinden vergi alınmış olur.
2026 KDV oranları nedir?
Türkiye'de 2026 yılında üç KDV oranı uygulanmaktadır: %1 (bazı tarımsal ürünler, 150 m²'ye kadar konut teslimleri, gazete ve dergiler), %10 (temel gıda maddeleri, ilaç, eğitim, konaklama, tekstil, kitap, temizlik ürünleri) ve %20 (genel oran — elektronik, otomobil, mobilya, danışmanlık ve diğer tüm mal/hizmetler). Bu oranlar 10 Temmuz 2023 tarihli Cumhurbaşkanı Kararı ile belirlenmiştir.
KDV dahil fiyattan KDV nasıl çıkarılır?
KDV dahil fiyattan KDV hariç tutarı bulmak için: KDV Hariç Tutar = KDV Dahil Tutar ÷ (1 + KDV Oranı). Örneğin %20 KDV oranı için: 1.200 TL ÷ 1,20 = 1.000 TL (KDV hariç). KDV tutarı ise: 1.200 − 1.000 = 200 TL. Bu formül fatura düzenlerken ve muhasebe kayıtlarında en sık kullanılan hesaplamadır.
KDV hariç fiyata KDV nasıl eklenir?
KDV hariç fiyata KDV eklemek için: KDV Dahil Tutar = KDV Hariç Tutar × (1 + KDV Oranı). Örneğin 1.000 TL'lik bir ürüne %20 KDV eklemek için: 1.000 × 1,20 = 1.200 TL. KDV tutarı: 1.000 × 0,20 = 200 TL.
Hangi ürünlere %1 KDV uygulanır?
2026 yılında %1 KDV uygulanan başlıca kalemler: 150 m² net alanı geçmeyen konut teslimleri, gazete ve dergiler, bazı tarımsal ürünler (buğday, arpa, çeltik, mısır, patates, soğan, pamuk), organize sanayi bölgesi arsa ve işyeri teslimleri, kültür ve eğitim amaçlı taşınmaz teslimleri ve Cumhurbaşkanı Kararı ile belirlenen diğer kalemler.
Hangi ürünlere %10 KDV uygulanır?
2026 yılında %10 KDV uygulanan başlıca kalemler: temel gıda maddeleri (ekmek, süt, peynir, yumurta, et, meyve, sebze), ilaç ve tıbbi ürünler, eğitim hizmetleri (özel okullar), konaklama hizmetleri, yolcu taşımacılığı, sinema ve tiyatro, tekstil ve giyim ürünleri, temizlik maddeleri, kitap ve kırtasiye. Bu oran 10 Temmuz 2023'te %8'den %10'a yükseltilmiştir.
KDV beyannamesi ne zaman verilir?
KDV beyannamesi aylık dönemler halinde, izleyen ayın 28'ine kadar elektronik ortamda (e-Beyanname sistemi) verilir. Örneğin Ocak ayı KDV beyannamesi en geç 28 Şubat'a kadar verilmelidir. Ödeme ise beyannamenin verildiği ayın 28'ine kadardır. 3 aylık beyanname veren mükellefler (gerçek usulde vergilendirilmeyen çiftçiler vb.) 3 ayda bir beyanname verir.
KDV tevkifatı (kesintisi) nedir?
KDV tevkifatı, belirli mal ve hizmet alımlarında KDV'nin tamamının değil bir kısmının satıcıya ödenmesi, kalan kısmının alıcı tarafından vergi dairesine beyan edilip ödenmesidir. Amacı KDV tahsilatını güvence altına almaktır. Örneğin yapım işlerinde 4/10, temizlik ve güvenlik hizmetlerinde 9/10 oranında tevkifat uygulanır. Tevkifat uygulanan tutar 2.000 TL'nin altında ise tevkifat yapılmaz.
KDV iadesi nasıl alınır?
KDV iadesi, indirimli orana tabi işlemler, ihracat, diplomatik muafiyetler ve diğer istisnalar nedeniyle oluşan KDV alacaklarının mükellefe iadesidir. İade almak için KDV beyannamesiyle birlikte iade talep dilekçesi, satış faturaları, yüklenilen KDV listesi ve ilgili belgeler vergi dairesine sunulur. Belirli tutarların altındaki iadeler mahsuben, üstünde olanlar nakden veya YMM raporuyla yapılır.
KDV muafiyeti ve istisnası arasındaki fark nedir?
KDV muafiyeti, belirli mükelleflerin (esnaf, küçük çiftçi vb.) KDV mükellefiyetinden tamamen muaf tutulmasıdır — beyanname vermezler. KDV istisnası ise mükellefin belirli işlemlerinin KDV'den istisna tutulmasıdır (ihracat, transit taşımacılık, diplomatik teslimat vb.) — mükellef beyanname verir ama bu işlemler için KDV hesaplamaz. İstisna türüne göre (tam/kısmi) yüklenilen KDV indirilebilir veya iade alınabilir.
E-fatura ve e-arşiv faturada KDV nasıl gösterilir?
E-fatura ve e-arşiv faturalarda KDV, her kalem için ayrı ayrı ve fatura toplamında gösterilmelidir. Faturada KDV matrahı (KDV hariç tutar), KDV oranı ve KDV tutarı açıkça belirtilir. Farklı KDV oranlarına tabi kalemler varsa her oran için ayrı toplam gösterilir. KDV tevkifatı uygulanıyorsa tevkifat oranı ve tevkifat tutarı da faturada yer almalıdır.
İlgili Araçlar
Kaynaklar
Hazırlayan: FinansalHayatım Editöryal Ekibi
Son güncelleme: Nisan 2026
Bu araç genel bilgilendirme amaçlıdır, yatırım danışmanlığı veya finansal tavsiye niteliği taşımaz. Kararlarınızı vermeden önce bir mali müşavir veya uzman danışmana başvurmanızı öneririz.
Finansal hesaplamalarınızı profesyonelce yönetin
KDV, gelir vergisi, gider takibi ve bütçe planlama — tüm finansal hayatınız tek merkezde.
Sınırlı kontenjan · Listedekiler öncelikli davet alır