Serbest Meslek & Vergi
Serbest Meslek Vergi Hesaplama 2026
Danışman, yazılımcı, içerik üreticisi ve eğitmenler için stopaj, gelir vergisi, Bağ-Kur ve KDV dahil net kazanç hesaplayın. 3 vergi usulünü karşılaştırın.
Serbest Meslek Bilgileri
Ofis, ekipman, yazılım, muhasebeci vb.
Yıllık Brüt Gelir
₺720.000
KDV hariç
Vergi Matrahı
₺463.256
Gider + Bağ-Kur düşüldü
Toplam Vergi Yükü
₺323.570
Efektif %44,9
Yıllık Net Kazanç
₺312.430
Aylık ~₺26.036
Vergi Usulü Karşılaştırması
| Vergi Usulü | Yıllık Vergi | Net Kazanç | Efektif Oran |
|---|---|---|---|
| Stopaj + Beyanname | ₺323.570 | ₺312.430 | %44,9 |
| Gerçek Usul | ₺267.149 | ₺368.851 | %37,1 |
| Basit Usul | ₺249.058 | ₺386.942 | %34,6 |
Yıllık Beyanname Özeti (Stopaj Usulü)
Yıllık toplam hasılat
₺720.000
İndirilebilir giderler
−₺120.000
Bağ-Kur prim indirimi
−₺136.744
Gelir vergisi matrahı
₺463.256
GV %15 diliminden
₺28.500
GV %20 diliminden
₺42.000
GV %27 diliminden
₺17.079
Hesaplanan gelir vergisi
₺144.000
Mahsup edilecek stopaj
−₺144.000
Ödenecek gelir vergisi (beyanname)
₺0
Damga vergisi (%0,948)
₺6.826
💡 Vergi Optimizasyon İpuçları
- → Giderleri belgeleyin: Her ₺1 fatura, vergi diliminize göre ₺0,15–0,40 vergi tasarrufu sağlar.
- → Bağ-Kur tabanını optimize edin: Yüksek taban hem emekli maaşınızı artırır hem de vergi matrahınızı düşürür.
- → Ev ofis gideri: Kira, elektrik, internet'in orantılı kısmı gider yazılabilir.
- → Ekipman amortismanı: Bilgisayar, kamera, ofis mobilyası fatura ile gider olur.
- → Stopaj mahsubu: Müşterinizin kestiği %20 stopaj, yıl sonu beyannamesinde mahsup edilir; fazlası iade alınır.
Tahmini hesaplama. Gerçek vergi tutarınız için bir SMMM ile çalışın. 2026 GV dilimleri baz alınmıştır.
Premium
Vergi yükünüzü otomatik takip edin
Aylık gelir ve giderlerinizi girerek vergi takvimini ve net kazancınızı anlık görün.
- Aylık stopaj ve KDV takibi
- Beyanname hatırlatmaları
- Gider optimizasyon önerileri
Serbest Meslek Vergi Usulleri Karşılaştırması
| Özellik | Stopaj | Gerçek Usul | Basit Usul |
|---|---|---|---|
| Stopaj oranı | %20 müşteri keser | Yok | Yok |
| GV oranı | Dilimli (%15-40) | Dilimli (%15-40) | Sabit %15 |
| Gider indirimi | ✓ Belgelenmiş | ✓ Belgelenmiş | Kısıtlı |
| Bağ-Kur indirimi | ✓ | ✓ | ✓ |
| KDV | Var (mükellefsek) | Var (mükellefsek) | Genellikle yok |
| Muhasebe zorunluluğu | Defter yok | Defter tutma | Minimal |
| Kimin için ideal | Danışman/yazılımcı | Yüksek giderli | Düşük gelirli |
Stopaj usulü (en yaygın): Müşteri faturadan %20 keser ve vergi dairesine öder. Serbest meslek erbabı Mart ayında beyanname vererek mahsup yapar; fazla stopaj iade alınabilir.
Gerçek usul: Giderler yüksekse veya stopaj kapsamı dışında gelir varsa (YouTube, yurt dışı gelir) tercih edilir. Defter tutma ve muhasebeci gerektirir.
İpucu: Her ₺1.000 ek belgelenmiş gider, %20 GV diliminde ₺200 vergi tasarrufu sağlar. Giderlerinizi aksatmadan belgeleyin.
Sıkça Sorulan Sorular
Serbest meslek stopaj oranı 2026'da ne kadar?
2026'da serbest meslek makbuzu düzenleyen kişilerden müşteri %20 oranında stopaj keser. Bu stopaj, yıl sonu gelir vergisi beyannamesi verildiğinde mahsup edilir. Fazla kesilmiş stopaj vergi dairesinden iade alınabilir. İçerik üreticisi veya online kurs geliri gibi stopaj kapsamı dışındaki gelirlerde stopaj kesilmez.
Serbest meslek stopaj usulü mü, gerçek usul mü daha avantajlı?
Gelir düzeyi ve gider yapısına göre değişir. Stopajlı usulde yıl boyunca peşin ödeme yapılır ama yıl sonunda iade alınabilir. Gerçek usulde giderlerin yüksek olduğu durumlarda efektif oran düşebilir. Araç, iki usulu da hesaplayarak karşılaştırır.
Serbest meslek erbabı Bağ-Kur ödemek zorunda mı?
Serbest meslek faaliyeti yürüten ve vergi kaydı olan herkes SGK 4B (Bağ-Kur) kapsamına girer. Aylık ~11.395 TL (2026 asgari taban) zorunlu prim ödenir. Bu primler yıllık gelir vergisi matrahından düşülür, bu nedenle net vergi avantajı sağlar.
Hangi giderler serbest meslekte indirilebilir?
Mesleki faaliyetle ilgili tüm belgelenmiş giderler: bilgisayar ve ekipman (amortisman), yazılım abonelikleri, ofis kirası veya ev ofisi payı, elektrik-internet, muhasebe ücreti, mesleki eğitim, ulaşım. Fatura veya fiş olmadan gider yazılamaz.
İçerik üreticileri ve YouTuberlar serbest meslek mükellefi mi?
Düzenli gelir elde eden YouTube, blog veya sosyal medya içerik üreticileri ticari ya da serbest meslek kazancı kapsamındadır. Yıllık gelir 33.000 TL beyannameyi zorunlu kılar. Stopaj genellikle uygulanmaz (Google AdSense, Udemy, Patreon gibi yabancı platformlar stopaj kesmez); tüm brüt gelir beyan edilmelidir.
Serbest meslek beyannamesini ne zaman veririm?
Yıllık gelir vergisi beyannamesi her yıl Mart ayı sonuna kadar verilir. KDV beyannamesi ise aylık (büyük mükellefler) veya 3 aylık (küçük mükellefler) olarak sunulur. Stopaj mahsubu beyannameye dahil edilir; eksik ödeme varsa taksitle ödenir.
İlgili Araçlar
Hazırlayan: FinansalHayatım Editöryal Ekibi
Son güncelleme: Mart 2026
Bu araç genel bilgilendirme amaçlıdır, yatırım danışmanlığı veya finansal tavsiye niteliği taşımaz. Kararlarınızı vermeden önce bir mali müşavir veya uzman danışmana başvurmanızı öneririz.
Vergi yükünüzü optimize edin
Aylık gelir ve giderlerinizi takip ederek sürpriz vergi ödemelerinin önüne geçin. Beyanname takvimi ve stopaj mahsubu otomatiği.
Sınırlı kontenjan · Listedekiler öncelikli davet alır