E-Ticaret & Vergi
E-Ticaret Gelir Vergisi Hesaplama 2026
Trendyol, Hepsiburada, Amazon TR veya kendi sitenizden elde ettiğiniz satış gelirinizin vergi yükünü hesaplayın. Komisyon, kargo, reklam ve Bağ-Kur giderleri dahil net kâr.
İşletme Bilgileri
Satılan malın maliyet yüzdesi (COGS)
Yıllık Ciro
₺1.200.000
KDV hariç
Vergi Matrahı
₺169.260
Giderler düşüldü
Toplam Vergi Yükü
₺145.389
GV + KDV · %12.1
Net Kâr
₺143.871
Cironun %12.0'i
Yıllık Gelir Dağılımı
Yıllık Gider Dökümü
Mal maliyeti (COGS, %50)
₺600.000
Platform komisyonu (Trendyol, %12.0)
₺144.000
Kargo + paketleme
₺60.000
Reklam
₺60.000
Diğer giderler
₺24.000
Bağ-Kur primleri (yıllık)
₺136.740
Muhasebe (tahmini)
₺6.000
Toplam Gider
₺1.030.740
Vergi Yükü Detayı
Gelir vergisi matrahı
₺169.260
Gelir vergisi %15 diliminden
₺25.389
Gelir vergisi toplam
₺25.389
KDV (net ödenecek tahmini)
₺120.000
Toplam Vergi Yükü
₺145.389
Tahmini hesaplama. Gerçek vergi tutarınız için bir SMMM ile çalışın. 2026 vergi parametreleri baz alınmıştır.
Premium
E-ticaret gelirinizi düzenli takip edin
Mağaza gelirinizi, giderlerinizi ve vergi yükünüzü aylık raporlarla izleyin.
- Platform bazlı satış analizi
- Vergi takvimi ve beyan hatırlatmaları
- Kârlılık trendleri ve iyileştirme önerileri
E-Ticaret Vergi Rehberi 2026
2026 Gelir Vergisi Dilimleri
| Gelir Dilimi (TL) | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 – 190.000 | %15 |
| 190.001 – 400.000 | %20 |
| 400.001 – 1.500.000 | %27 |
| 1.500.001 – 5.300.000 | %35 |
| 5.300.001 ve üzeri | %40 |
Platform Komisyon Oranları (Tahmini, 2026)
| Platform | Ortalama Komisyon | Not |
|---|---|---|
| Trendyol | %12 | Kategori bazlı %8-20 |
| Hepsiburada | %13 | Kategori bazlı %10-18 |
| Amazon TR | %10 | FBA ücretleri ayrıca |
| Etsy | %6,5 | + Listeleme $0,20/ürün |
| Kendi Site | %2 | Ödeme altyapı payı |
E-ticaret gelirleri ticari kazanç sayılır ve yıllık beyanname ile beyan edilir. Yıllık ciro 700.000 TL'nin altındaysa basit usul, üzerindeyse gerçek usul mükellefiyet söz konusudur.
Mal maliyeti (COGS), platform komisyonu, kargo, reklam ve muhasebe giderlerini belgeleyerek vergi matrahınızı düşürebilirsiniz. Bağ-Kur primleri de matrahtan indirilebildiğinden vergi yükünüzü optimize eder.
KDV eşiği yıllık 100.000 TL. Bu eşiği geçiyorsanız tahsil ettiğiniz KDV ile indirilecek KDV arasındaki farkı beyan ederek ödersiniz.
Sıkça Sorulan Sorular
E-ticaret satışlarından vergi ödemek zorunlu mu?
Evet. Türkiye'de e-ticaret gelirleri gelir vergisine tabidir. Yıllık satış cironuz 700.000 TL'nin altındaysa basit usulden yararlanabilirsiniz. Üzerinde ise gerçek usul (defter tutan) mükellefiyet gerekmektedir. Marketplace komisyon stopajları ise 2024 sonrası kademeli olarak kaldırılmaktadır.
Trendyol komisyon oranı ne kadar?
Trendyol kategori bazlı komisyon alır; ortalama %10-15 arasındadır. Genel ortalama yaklaşık %12'dir. Hepsiburada ~%13, Amazon TR ~%10, Etsy ise %6,5 + listeleme ücreti alır. Kendi sitenizde ödeme altyapı komisyonu ~%2 civarındadır.
E-ticaret için KDV mükellefi olmak gerekiyor mu?
Yurt içi e-ticaret için yıllık ciro 100.000 TL'yi geçen işletmeler KDV mükellefi olmak zorundadır. Bu eşiğin altında kalırsanız KDV tahsil etmezsiniz. Yurt dışı (Etsy, Shopify global) satışlar KDV'den muaf olabilir.
E-ticaret geliri için Bağ-Kur zorunlu mu?
Ticari faaliyet yürüten şahısların Bağ-Kur (4B) kaydı zorunludur. Şahıs şirketi veya gerçek usul mükellefiyetle e-ticaret yapıyorsanız SGK 4B primlerini ödemeniz gerekir. Yıllık Bağ-Kur yükü asgari tabandan ~136.740 TL'dir (2026). Bu primler vergi matrahından düşülür.
Kargo ve reklam giderleri vergiden düşülür mü?
Evet. Gerçek usul mükelleflerinde kargo, ambalaj, reklam, platform komisyonu, muhasebe ve mal maliyeti (COGS) gibi belgelenen giderlerin tamamı gelir vergisi matrahından düşülür. Basit usulde de satılan malın bedeli gider yazılabilir.
Aylık 100 bin TL ciroyu geçersem ne olur?
Yıllık 1,2 milyon TL ciro basit usul sınırını (700.000 TL) aşar. Bu durumda gerçek usule geçmeniz gerekir: defter tutma, muhasebeci, KDV beyannamesi yükümlülükleri oluşur. Ancak gider indirimi hakkınız da genişler; net vergi yükünüz mutlaka artmaz.
İlgili Araçlar
Hazırlayan: FinansalHayatım Editöryal Ekibi
Son güncelleme: Mart 2026
Bu araç genel bilgilendirme amaçlıdır, yatırım danışmanlığı veya finansal tavsiye niteliği taşımaz. Kararlarınızı vermeden önce bir mali müşavir veya uzman danışmana başvurmanızı öneririz.
E-ticaret kârınızı büyütün
Satış gelirinizi, giderlerinizi ve vergi yükünüzü tek panelde takip edin. Aylık net kâr raporları ve vergi takvimi ile kontrolü elinizde tutun.
Sınırlı kontenjan · Listedekiler öncelikli davet alır