E-Ticaret Geliri Vergi Rehberi 2026 — Trendyol, Hepsiburada, Kendi Mağaza
Trendyol, Hepsiburada, Amazon veya kendi sitenizden e-ticaret yapıyorsanız ne kadar vergi ödersiniz? 2026 e-ticaret vergi rehberi: mikro ihracat, KDV, stopaj ve beyanname.
Google Trends verisi açık: "e-ticaret" aramaları Nisan 2026'da 33 ilgi puanıyla dijital iş modelleri içinde liderlik yapıyor. Milyonlarca kişi Trendyol, Hepsiburada ve Instagram'dan satış yapıyor. Ancak büyük çoğunluğu vergisel yükümlülüklerini bilmiyor ya da yanlış biliyor.
Bu rehberde 2026 yılında Türkiye'de e-ticaret yapanların vergi durumunu somut rakamlarla açıklıyoruz.
E-Ticaret Türleri ve Vergi Kategorileri
Hangi e-ticaret hangi vergiye tabi?
| E-Ticaret Türü | Vergi Kategorisi | Notlar |
|---|---|---|
| Trendyol / Hepsiburada mağazası | Ticari kazanç | KDV mükellefi + gelir vergisi |
| Kendi web sitesi (fiziksel ürün) | Ticari kazanç | KDV + gelir vergisi |
| Kendi web sitesi (dijital ürün / kurs) | Ticari veya serbest meslek | Ciro büyüklüğüne göre |
| Instagram / sosyal medya satışı | Ticari kazanç | KDV + gelir vergisi |
| Dropshipping (yurt dışı kaynak) | Ticari kazanç | Özel dikkat: gümrük + KDV |
| Mikro ihracat (Etsy, Amazon FBA) | Ticari kazanç | Özel muafiyet ve teşvikler |
| El yapımı / Etsy satışı | Ticari veya serbest meslek | Düşük ciroda basitleştirilmiş usul |
Vergi Sistemi: Gerçek Usul vs. Basit Usul
Basit Usul
Yıllık alım tutarı ve satış hasılatı belirli sınırların altında olan küçük esnaf için uygulanır. E-ticaret yapanlar çoğunlukla bu sınırı geçer.
2026 basit usul sınırları (yaklaşık):
- Alım tutarı: 690.000 TL altı
- Satış hasılatı: 1.100.000 TL altı
Gerçek Usul (Çoğu E-Ticaret)
Büyük platformlarda aktif satan çoğu işletme gerçek usule tabidir. Bu durumda:
- Yıllık gelir vergisi beyannamesi
- Aylık/3 aylık KDV beyannamesi
- Muhtasar beyanname (personel varsa)
- E-fatura / e-arşiv fatura zorunluluğu
KDV: E-Ticarette En Kritik Yükümlülük
KDV Mükellefiyet Eşiği
Yıllık hasılatı 100.000 TL'yi geçen e-ticaret işletmeleri KDV mükellefi olmak zorundadır. Bu eşiği geçmeden mükellefiyet açmamak vergi ziyaı riski taşır.
Hangi Ürün Hangi KDV?
| Ürün Kategorisi | KDV Oranı |
|---|---|
| Genel ürünler (giyim, elektronik, ev eşyası) | %20 |
| Gıda (temel ürünler) | %1 veya %10 |
| Kitap, gazete, dergi | %10 |
| Dijital ürün / yazılım | %20 |
| Tekstil | %20 |
KDV'nin e-ticaretteki işleyişi:
- Satıştan %20 KDV tahsil edersiniz
- Alımlarınızda ödediğiniz KDV'yi düşersiniz
- Fark = ödeyeceğiniz KDV
Örnek: 100.000 TL satış (KDV hariç) yaptınız, 60.000 TL'lik mal aldınız:
- Tahsil ettiğiniz KDV: 20.000 TL
- İndirim hakkı: 12.000 TL
- Ödenecek KDV: 8.000 TL
Marketplace (Trendyol/Hepsiburada) KDV Dikkat
Büyük platformlar 2024'ten itibaren arayüz yükümlüsü olarak bazı durumlarda KDV hesaplama sürecine dahil olabilir. Mutabakat ekstrelerinizi düzenli kontrol edin.
Trendyol / Hepsiburada Komisyon ve Stopaj
Komisyon Gider Olarak Düşülür mü?
Evet. Platformlara ödediğiniz komisyonlar (genellikle %8-25 arası) ve kargo giderleri vergi matrahından düşülecek giderdir. Her ay platform size mutabakat/ekstre gönderir — bunları saklayın.
Stopaj Uygulanıyor mu?
Yurt içi büyük platformlarda stopaj uygulaması değişkendir. Vergi dairenizle veya muhasebecinizle teyit edin. Genel kural: şirket olarak çalışıyorsanız genellikle stopaj yoktur; bireysel serbest meslek kapsamındaysanız olabilir.
Mikro İhracat: Etsy, eBay, Amazon FBA
Mikro İhracat Teşvikleri
Türkiye'de yıllık 500.000 Euro'nun altındaki ihracat "mikro ihracat" kapsamında özel kolaylıklardan yararlanabilir:
- KDV iade hakkı: İhracat teslimlerinde KDV hesaplanmaz, yüklenilen KDV iade edilir
- Özel gümrük prosedürleri: Basitleştirilmiş beyan
- KOSGEB destekleri: E-ihracat platformlarına destek
Döviz Gelirinin Beyanı
Etsy, eBay veya Amazon'dan gelen döviz ödemeleri:
- IBAN'a gelen tutarı döviz alım belgesiyle belgeleyin
- Tahsil tarihindeki TCMB döviz satış kuru ile TL'ye çevirin
- Yıllık toplamı beyan edin
Gider Yönetimi: Vergi Matrahını Düşürmek
E-ticarette düşülebilecek başlıca giderler:
| Gider Türü | Düşülebilir mi? |
|---|---|
| Satılan mal bedeli (COGS) | ✅ %100 |
| Kargo ve lojistik | ✅ %100 |
| Platform komisyonları | ✅ %100 |
| Reklam harcamaları (Google, Meta) | ✅ %100 |
| Depo kirası | ✅ %100 |
| Paketleme malzemeleri | ✅ %100 |
| Web sitesi, yazılım, hosting | ✅ %100 |
| Muhasebeci ücreti | ✅ %100 |
| Araç (iş amaçlı kısmı) | ✅ Belgelenirse |
| SGK / Bağ-Kur primleri | ✅ %100 |
💡 Tüm alımlar için e-fatura veya e-arşiv fatura alın. Faturasız alım vergi matrahını düşüremez.
Pratik Hesaplama Örneği
Senaryo: Trendyol'da yıllık 1.500.000 TL ciro yapan satıcı.
| Kalem | Tutar |
|---|---|
| Brüt ciro | 1.500.000 TL |
| Satılan mal maliyeti (COGS, %50) | −750.000 TL |
| Platform komisyonu (%12) | −180.000 TL |
| Kargo + paketleme | −45.000 TL |
| Reklam | −30.000 TL |
| Muhasebeci + genel gider | −15.000 TL |
| Bağ-Kur / SGK | −137.000 TL |
| Vergi matrahı | 343.000 TL |
| Gelir vergisi (~%20-27 dilim) | ~77.000 TL |
| KDV (net ödenecek) | değişken |
| Tahmini net kar | ~266.000 TL |
Detaylı hesaplama için E-Ticaret Gelir Vergisi Hesaplayıcımızı kullanın.
Sık Yapılan Hatalar
| Hata | Sonucu |
|---|---|
| KDV kaydı açmamak | Geriye dönük KDV + ceza |
| Platform mutabakatlarını takip etmemek | Eksik beyan riski |
| Giderleri faturasız ödemek | Matrah yükselir, fazla vergi |
| Kargo bedelini ciro sayan kişi | Yanlış KDV hesabı |
| Döviz gelirini geç beyan etmek | Kur farkı vergisi kaybı |
Adım Adım: Nereden Başlamalısınız?
Yeni başlıyorsanız:
- Vergi dairesine ticari faaliyet kaydı (şahıs firması veya şirket)
- KDV mükellefiyet başvurusu (eşiği geçecekseniz baştan açın)
- Bağ-Kur kaydı (şahıs veya şirket ortağı iseniz)
- Muhasebeci ile çalışmaya başlayın
Zaten aktifseniz:
- SGK Prim Hesaplayıcımızla Bağ-Kur yükünüzü görün
- E-Ticaret Vergi Hesaplayıcımızla net karınızı simüle edin
- Platform mutabakatlarınızı ve gider faturalarınızı düzenli arşivleyin
Hesaplama Araçları
- E-Ticaret Gelir Vergisi Hesaplama — Ciro, gider ve net kar simülasyonu
- Freelance Kazanç Hesaplama — Dijital ürün/hizmet satışı için
- SGK Prim Hesaplama — Bağ-Kur prim yükü ve vergi etkisi
- KMH Faiz Hesaplama — İşletme kredisi maliyeti
- Finansal Bağımsızlık Hesaplama — E-ticaret karıyla finansal özgürlük planlaması
Yasal uyarı: Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır, vergi danışmanlığı değildir. Kişisel durumunuz için bir SMMM ile görüşün.
Vergi Takvimini Kaçırma
Emlak vergisi, MTV ve diğer önemli ödeme tarihleri yaklaştığında sizi bilgilendirelim. Ücretsiz, spam yok.
🔒 Spam göndermiyoruz. İstediğiniz zaman aboneliği iptal edebilirsiniz.
Bu Yazıyla İlgili Ücretsiz Araçlar
Bu konuyla ilgili ücretsiz araçlarımızı deneyin
29+ finansal hesaplama aracı — kayıt gerektirmez.