Kira Beyannamesi Rehberi
Kira Gelir Vergisi Hesaplayıcı
2025 yılı kira gelirinizin vergisini hesaplayın. Götürü ve gerçek gider yöntemlerini karşılaştırın, beyanname verme zorunluluğunuzu öğrenin.
Yıllık: ₺180.000
Maaş, serbest meslek vb. gelirler
Beyanname Vermeniz Gerekiyor
Yıllık konut kira geliriniz (₺180.000) istisna tutarını (₺33.000) aştığı için beyanname vermeniz gerekir.
Yıllık ₺180.000 kira gelirinizden ₺19.490 vergi ödeyeceksiniz.(Efektif oran: %10,8)
Yıllık Brüt Kira Geliri
₺180.000
Ödenecek Gelir Vergisi
₺19.490
Efektif Vergi Oranı
%10,8
Net Kira Geliriniz
₺160.510
Aylık net: ₺13.376
Hesap Özeti
Kira Beyannamesi Nasıl Verilir? (2025 Geliri)
Hazır Beyan Sistemine Giriş
GİB Hazır Beyan Sistemi'ne (hazirbeyan.gib.gov.tr) e-Devlet şifreniz veya İnternet Vergi Dairesi bilgilerinizle giriş yapın.
Gelir Bilgilerini Kontrol Edin
Sistem kiracılarınızın bildirdiği kira ödemelerini otomatik olarak getirir. Eksik veya hatalı bilgileri düzeltin.
Gider Yöntemini Seçin
Götürü gider (%15, belge gerekmez) veya gerçek gider (belgeli masraflar) yöntemini seçin. Seçtiğiniz yöntem 2 yıl bağlayıcıdır.
Beyanname Onayı ve Ödeme
Beyannamenizdeki bilgileri kontrol edip onaylayın. Verginin ilk taksiti Mart sonuna, ikinci taksiti Temmuz sonuna kadar ödenir.
Beyanname son tarihi: 2025 yılı kira geliri beyannamesi 1–31 Mart 2026 tarihleri arasında verilmelidir.
Ödeme takvimi: 1. taksit Mart 2026, 2. taksit Temmuz 2026 sonuna kadar.
Götürü mü Gerçek mi? Götürü gider yöntemi basit ve belge gerektirmez — gelirin %15'i otomatik düşülür. Gerçek gider yönteminde ise fiilen yaptığınız masrafları (tamir, bakım, sigorta, kredi faizi, amortisman, aidat vb.) belgelendirmeniz gerekir. Giderleriniz gelirin %15'inden fazlaysa gerçek gider yöntemi daha avantajlıdır.
Kira gelirlerinizi profesyonelce yönetin
Tüm mülklerinizin kira geliri, gideri ve vergisini tek panelde takip edin.
Erken Erişim Listesine KatılSınırlı kontenjan · Listedekiler öncelikli davet alır
Premium
Kira gelirlerinizi takip edin
Ev, ofis veya araç kiranızı kaydedin, vergi yükünüzü net görün.
- Mülk tipi bazlı gelir/gider yönetimi
- Beyanname dönemi hatırlatmaları
- Nakit akışı raporuna otomatik dahil
Hesap sonuçlarınızı ve finansal ipuçlarını emailinize gönderelim.
Kira Gelir Vergisi Nedir? Nasıl Hesaplanır?
Türkiye'de gayrimenkul kiraya veren kişiler, elde ettikleri kira gelirini beyan etmek ve üzerinden gelir vergisi ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 70. maddesi kapsamında "gayrimenkul sermaye iradı" olarak tanımlanır.
Konut (mesken) olarak kiraya verilen gayrimenkuller için yıllık istisna tutarı uygulanır — 2025 yılı için bu tutar 33.000 TL'dir. İstisna tutarının altında kira geliri elde edenler beyanname vermek zorunda değildir.
İstisna sonrası gelirden götürü gider (%15) veya gerçek gider yöntemiyle indirim yapılır. Kalan tutar üzerinden artan oranlı gelir vergisi tarifesine göre vergi hesaplanır.
İşyeri kiraları için konut istisnası geçerli değildir. Ancak kiracı tarafından %20 oranında stopaj kesilir ve bu tutar beyannamede ödenecek vergiden mahsup edilir.
2025 Yılı Gelir Vergisi Dilimleri
| Gelir Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 – 110.000 TL | %15 |
| 110.001 – 230.000 TL | %20 |
| 230.001 – 580.000 TL | %27 |
| 580.001 – 3.000.000 TL | %35 |
| 3.000.001 TL üzeri | %40 |
Kira Beyannamesi — Sıkça Sorulan Sorular
2025 yılı kira beyannamesi ne zaman verilir?
2025 yılında elde edilen kira gelirleri için beyanname 1–31 Mart 2026 tarihleri arasında verilmelidir. GİB Hazır Beyan Sistemi (hazirbeyan.gib.gov.tr) üzerinden e-Devlet şifrenizle giriş yaparak kolayca verebilirsiniz.
2025 yılı konut kira geliri istisnası ne kadar?
2025 yılı için konut kira geliri istisnası 33.000 TL'dir. Bu tutarın altında kira geliri elde eden mükellefler beyanname vermek zorunda değildir. Ancak ticari, zirai veya serbest meslek kazancı nedeniyle beyanname verenler bu istisnadan yararlanamaz.
Götürü gider mi yoksa gerçek gider mi seçmeliyim?
Götürü gider yönteminde gelirin %15'i otomatik olarak gider kabul edilir, belge gerekmez. Gerçek gider yönteminde tamir, bakım, sigorta, amortisman, kredi faizi, aidat gibi belgeli masrafları düşebilirsiniz. Giderleriniz gelirin %15'inden fazlaysa gerçek gider daha avantajlıdır. Dikkat: Seçtiğiniz yöntem 2 yıl boyunca bağlayıcıdır.
İşyeri kira gelirinde vergi nasıl hesaplanır?
İşyeri kiralarında kiracı tarafından %20 oranında gelir vergisi stopajı yapılır. Yıllık toplam kira geliri beyan sınırını aştığında beyanname verilir, ancak yıl içinde kesilen stopajlar hesaplanan vergiden düşülür. Konut kira geliri istisnası işyeri kiraları için geçerli değildir.
Kira beyannamesi hazır beyan sistemiyle nasıl verilir?
GİB Hazır Beyan Sistemi'ne (hazirbeyan.gib.gov.tr) e-Devlet veya İnternet Vergi Dairesi bilgileriyle girin. Sistem kiracılarınızın bildirdiği ödemeleri otomatik getirir. Bilgileri kontrol edip gider yönteminizi seçtikten sonra beyanınızı onaylayın. İlk taksiti Mart, ikinci taksiti Temmuz sonuna kadar ödeyin.
Kira gelir vergisi kaç taksitte ödenir?
Kira gelir vergisi 2 taksitte ödenir: 1. taksit Mart ayı sonuna kadar, 2. taksit Temmuz ayı sonuna kadar. Ödeme, vergi dairesi, banka veya GİB internet sitesi üzerinden yapılabilir.
Birden fazla konutum var, istisna nasıl uygulanır?
Konut kira geliri istisnası toplam konut kira gelirinin tamamına bir kez uygulanır — her konut için ayrı ayrı değil. Örneğin 2 konuttan toplam 200.000 TL kira geliri elde ettiyseniz, 33.000 TL istisna toplam gelirden bir kez düşülür.
Kira gelirini beyan etmezsem ne olur?
Kira gelirini beyan etmemek vergi kaçakçılığı sayılır. GİB bankalar, tapu kayıtları ve e-Devlet bilgileri üzerinden çapraz kontrol yapar. Beyan etmeyenlere vergi cezası, gecikme faizi ve usulsüzlük cezası uygulanır. Ayrıca konut kira geliri istisnasından yararlanma hakkını da kaybedersiniz.
İlgili Araçlar
Hazırlayan: FinansalHayatım Editöryal Ekibi
Son güncelleme: Mart 2026
Bu araç genel bilgilendirme amaçlıdır, yatırım danışmanlığı veya finansal tavsiye niteliği taşımaz. Kararlarınızı vermeden önce bir mali müşavir veya uzman danışmana başvurmanızı öneririz.
Kira gelirlerinizi otomatik yönetin
Kira gelirleri, giderler, vergi tahmini ve beyanname hatırlatmaları — tümü tek merkezde.
Sınırlı kontenjan · Listedekiler öncelikli davet alır